23.11.2020

Бенефициар – что это простыми словами

картинка Бенефициар – что это простыми словами

Что такое бенефициар?

Сейчас тема офшоров и их раскрытия широко обсуждается в средствах массовой информации, и в обществе, этой темой заинтересовались и власти.

Все мы недавно были свидетелями, так называемого «Панамского скандала» – раскрытие очередного офшора, все подробно обсуждалась в средствах массовой информации всего мира.

История панамских офшоров, теперь стала классическим примером сокрытия капиталов за рубежом. Эта история показала бизнесменам и чиновникам, что скрыть свой капитал от  официальных контролирующих органов, даже за рубежом, никому не удастся.

И даже высокий ранг госчиновника никого не спасает, все мы помним, какие обвинения были предъявлены премьер-министру Великобритании Дэвиду Кэмерону по «панамскому делу».

Здесь можно вспомнить и другую нашумевшую историю, с лидером Исландии, которому после огласки его сведений, связанных с движением его капитала  за рубежом, пришлось распрощаться со своим высоким постом, и это произошло, уже через два дня, как были обнародованы эти важные сведения.

Однако разглашение подобной информации имело не только негативные последствия, которые коснулись только отдельных личностей высокого ранга, но и позволило бизнесменам во всём мире узнать о новых эффективных бизнес схемах и новых территориальных образованиях.

Эти новые офшоры предоставляют беспрецедентные налоговые льготы, делающие бизнес на этих территориях чрезвычайно  прибыльным и эффективным.

Многие из обнародованных понятий, упоминавшихся в связи с этими офшорными историями, таких как «налоговая гавань», «виргинские острова», стали теперь нарицательными и всем известными.

инфографика Бенефициар

Упоминание этих терминов сразу проясняет, о чём идёт речь, какие юридические процедуры и бизнес схемы собеседник имеет в виду.

В этой связи, можно вспомнить и еще одно понятие — «бенефициар», о котором мы сейчас подробнее поговорим.

Понятие бенефициара

Вообще в мировой практике принято считать бенефициаром человека, который получает прибыль от данного бизнеса. У нас чаще встречается схожий русифицированный термин этого понятия — выгодоприобретатель. Стоит заметить, что между этими понятиями всё же есть некоторая разница.

Оба понятия подразумевают получение прибыли от какого-либо бизнес-проекта или бизнес-активов. Основным различием данных понятий, является возможность бенефициара участвовать в деятельности этой организации, которой принадлежит  данный бизнес или активы.

В общепринятой мировой экономической практике, понятие бенефициара включает в себя то, что этот выгодоприобретатель является хозяином бизнеса (активов). А в российской практике, выгодоприобретатель, это всего лишь в субъект, который имеет прибыль с этого бизнеса или активов, которые могут принадлежать абсолютно другому физлицу.

Получателем данной прибыли, то есть на чей счёт приходят деньги, может быть любое физическое или юридическое лицо.

Ещё несколько лет назад, в Российской бизнес-практике, существовала некоторая неопределенность по идентификации лиц, получающих прибыль. С правовой точки зрения, их можно было отнести, как к выгодоприобретателям, так и контрагентам.

Но в последнее время, в рамках борьбы, с доходами полученных не совсем легальным путем, Центробанк чётко прояснил, и разделил эти понятия.

инфографика Бенецифиар в банковской гарантии

Согласно определению регулятора, бенефициар — это абсолютно любой субъект, прямо или даже косвенно (то есть через представителей), имеющий 25% акций компании (или более), или имеющий возможность управлять этой организацией.

Такой субъект, сам может управлять бизнесом (активами) или, через назначенных директоров. Именно такие теперь субъекты, будут подвергаться более тщательному контролю и проверкам со стороны российских надзорных госорганов.

Буквально, слово бенефициар можно перевести, как польза или прибыль. То есть субъект, должен, прежде всего, получать какие-то доходы от бизнеса или активов, которые прописываются в договоре или ином официальном письменном документе.

К таким субъектам относят:

  • владельцев активов (собственности), передавших в распоряжение (управление) бизнес или даже любой актив, но получающих с него доходы (проценты);
  • владельцев трастовой собственности;
  • выгодоприобретателей по страховкам, которые получают компенсацию;
  • владельцев бизнеса (активов).

Однако, такие люди или юрлица, часто не называются в учредительных документах фирм, и не являются официальными владельцами бизнеса, но это все равно позволяет им «рулить» бизнесом и получать прибыль.

На практике, часто можно встретить назначенных директоров-управляющих, какие-либо другие сторонние организации, которые участвуют в делах. Именно владельцев таких организаций, обычно и называют конечными бенефициарами, которые являются конкретными физлицами.

Взаимодействие бенефициаров с контролирующими органами

На официальном уровне, данные о конечных бенефициарах, необходимы, прежде всего, для контроля легализации денег, полученных незаконным путем, для противодействия коррупции и терроризму.

схема Бенефициарные владельцы

Лица, ведущие законный бизнес, желающие открыть вклады или совершать фин.операции за рубежом, особенно на специальных территориях — офшорах, должны представлять достаточно обширные достоверные данные о себе и своих финансовых делах.

И кредитно-финансовые организации, тоже должны представлять сведения о таких лицах и их операциях, госорганам по их запросу.

Из-за такого строгого контроля, последнее время нередко встречаются моменты, при которых вклады открываются не непосредственно заинтересованными физлицами, а «титульными» посредниками. «Титульные» субъекты, наделяются только правом подписи, но распоряжаться имуществом не могут.

Госорганы стремятся проконтролировать такие счета и прослеживают всю цепочку подобных финансовых потоков. Этот процесс хотя и длительный, но благодаря последним технологиям, такой контроль осуществляется довольно эффективно.

Сейчас действуют правила, согласно которым, фирмы желающие заключить любой договор с госорганами или кредитной структурой, должны предоставлять все основные данные о своей деятельности, еще и данные о владельцах и конечных бенефициарах.

Теперь надо предоставлять:

  • копии удостоверений личности всех бенефициаров и владельцев, их адреса;
  • специальную подробную форму с большим количеством уточняющих данных.

Если представляемые данные, содержат неточности или искажения, то договоры заключены не будут. Сейчас заключение таких договоров и их проверка хорошо контролируется российскими госорганами.

Конечный бенефициар с юридической точки зрения

С юридических позиций, конечный бенефициар имеет обязанности по раскрытию подробных данных о себе, наделяется правами собственности, правами защищаться каких-либо неправомерных действий, со стороны кого бы то ни было (госорганов, организаций, лиц).

Обычно судебные разбирательства вызваны:

  • нарушением по уже заключенным договорам;
  • какой-либо непрозрачной нелегальной деятельностью;
  • препятствием гос. контролю над деятельностью;
  • сокрытием требуемой информации, подлежащей разглашению;
  • другие обстоятельства.

Права конечного бенефициара

Вообще права любого конечного бенефициара, немножко отличаются от прав учредителей фирм — они могут иметь гораздо более широкие полномочия или быть минимальными. Обычно права таких лиц, прописываются в правоустанавливающих и иных договорах.

Обычно конечный бенефициар имеет следующие права:

  • голосовать опосредованно на собраниях акционеров;
  • участвовать в принятии важных для компании решений (выбор руководства, смена деятельности);
  • делегировать свои права.

Заключение

Конечным бенефициаром может называться лицо, получающее доходы от бизнеса или активов по договору (или другому юридическому документу).

Сейчас госорганы, в рамках противодействия нелегальному бизнесу, коррупции, терроризму, довольно внимательно отслеживают финансовые потоки и стремятся выявить конечных бенефициаров компаний, если финансовые потоки какой-либо фирмы вызывают у них подозрения.

Так же, стали очень внимательно контролироваться организации, которые ведут свою деятельность с использованием офшоров.

Поделитесь статьёй в соцсетях:

Оставить комментарий

avatar
  Подписаться  
Уведомление о